目 录
第一章 商业银行发展概述 23
第一节 商业银行相关概述 23
一、商业银行内涵定义 23
二、商业银行性质分析 23
三、商业银行的主要特征 24
四、商业银行的经营模式 25
五、商业银行的主要职能 25
（一）信用中介职能 25
（二）支付中介职能 26
（三）信用创造功能 26
（四）金融服务职能 26
（五）调节经济职能 27
第二节 商业银行发展概述 27
一、商业银行经营环境 27
二、商业银行改革创新 28
三、商业银行资产业务 28
四、商业银行负债业务 28
五、商业银行中间业务 29
六、商业银行金融创新 29
七、商业银行渠道建设 29
八、商业银行风控建设 29
九、商业银行风险管理 30
十、商业银行财务效益 30
第二章 2014年中国商业银行发展环境分析 31
第一节 2014年中国宏观经济环境分析 31
一、中国GDP增长情况分析 31
二、工业经济发展形势分析 32
三、社会固定资产投资分析 33
四、全社会消费品零售总额 34
五、城乡居民收入增长分析 35
六、居民消费价格变化分析 37
七、对外贸易发展形势分析 37
第二节 2014年中国金融行业发展政策环境分析 38
一、加快金融改革发展面临的历史机遇 38
二、加快金融改革发展面临的诸多挑战 39
三、“十二五”期间金融改革主要目标 39
（一）金融总量保持平稳较快增长 39
（二）金融结构调整取得明显进展 39
（三）金融市场化改革持续推进 40
（四）金融机构改革进一步深化 40
（五）金融服务基本实现全覆盖 40
（六）金融风险总体可控 40
第三节 商业银行发展政策热点 40
一、《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》 40
二、《中国人民银行关于进一步推进利率市场化改革的通知》 44
三、《商业银行资本管理办法（试行）》 45
四、《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》 46
五、《金融企业准备金计提管理办法》 47
六、《关于加强商业银行债券承销业务风险管理的通知》 51
七、《商业银行公司治理指引》 51
八、《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》 52
九、《商业银行流动性风险管理办法（试行）》 52
十、《关于印发商业银行服务政府指导价政府定价目录的通知》 53
十一、《加强农村商业银行三农金融服务机制建设监管指引》 54
十二、《关于印发商业银行并表管理与监管指引的通知》 55
第三章 中国银行业总体发展态势分析 57
第一节 中国银行业总体发展状况分析 57
一、银行业金融机构资产规模 57
二、银行业金融机构负债规模 58
三、银行业金融机构存款情况 58
四、银行业金融机构贷款情况 60
五、银行业金融机构盈利分析 60
第二节 银行业对外开放状况分析 61
一、中资银行机构海外发展情况 61
二、外资银行机构在华发展情况 62
第三节 中国银行业发展金融环境分析 63
一、货币数量供应情况分析 63
二、债券市场发行情况分析 64
三、货币市场发展情况分析 64
四、股票市场发展情况分析 66
五、保险市场发展情况分析 68
六、基金市场发展情况分析 70
第四章 中国商业银行经营情况分析 71
第一节 中国商业银行资产负债规模 71
一、资产增长情况 71
二、负债增长情况 71
第二节 中国不同类型商业银行资产负债情况 72
一、大型商业银行资产负债情况 72
二、股份制商业银行资产负债情况 73
三、城市商业银行资产负债情况 73
第三节 中国不同类型商业银行不良贷款情况 74
一、大型商业银行 74
二、股份制商业银行 74
三、城市商业银行 75
四、农村商业银行 75
五、外资银行 76
第四节 中国商业银行自助渠道规模 76
一、自助设备规模分析 76
二、POS机规模分析 77
三、ATM机规模分析 77
第五节 利率市场化下商业银行转型分析 78
一、中国利率市场化进程分析 78
二、盈利模式转型 79
（一）努力推进盈利来源多元化 79
（二）推动中资商业银行积极进行国际化运作 80
三、经营模式创新 81
四、定价模式转型 82
第五章 2014年中国商业银行监管情况 83
第一节 商业银行监管工作分析 83
一、积极推进银行业改革转型 83
二、加强重点领域金融服务 83
三、切实防范和化解金融风险 85
四、加强消费者保护工作 87
五、加强国际监管交流合作 87
第二节 中国商业银行信用风险指标 88
一、不良贷款余额 88
二、不良贷款率 88
三、贷款损失准备 88
四、拨备覆盖率 89
第三节 中国商业银行流动性指标 89
一、流动性比率 89
二、存贷比 89
三、人民币超额备付金率 90
第四节 中国商业银行效益性指标 90
一、净利润 90
二、资产利润率 90
三、资本利润率 91
四、净息差 91
五、非利息收入占比 91
六、成本收入比 92
第五节 中国商业银行资本充足指标 92
一、核心一级资本充足率 92
二、一级资本充足率 92
三、资本充足率 93
第六章 2013-2014年中国大型商业银行运行情况 94
第一节 大型商业银行改革分析 94
一、大型商业银行改革的背景 94
二、改革的系统设计 95
三、改革的主要内容 96
四、改革初见成效 97
五、进一步深化改革的展望 98
第二节 大型商业银行资金来源情况 100
一、大型商业银行存款 100
（一）单位存款 100
（二）个人存款 101
（三）临时性存款 102
（四）其他存款 103
二、金融债券 104
三、向中央银行借款 105
四、同业往来 106
五、其他来源 107
第三节 大型商业银行资金运用情况 108
一、大型商业银行贷款 109
（一）境内贷款 109
（二）境外贷款 110
二、有价证券 110
三、股权及其他投资 111
四、缴存准备金存款 112
五、同业往来 113
第四节 五大商业银行公司治理比较 114
一、五大商业银行公司治理改革取得较大进展 114
（一）治理环境根本改观 114
（二）治理基础显著改善 115
（三）形成有中国特色的治理模式 116
（四）建立相对规范的治理架构并不断优化 117
（五）探索市场化治理机制 117
二、五大商业银行公司治理比较 117
（一）股权集中度相差较大 118
（二）治理架构各有独特之处 118
（三）股东大会治理机制与结构不同 119
（四）董事会规模与结构不同 119
（五）董事会议事规则有差异 120
（六）董事会股东董事分散度有所不同 121
（七）董事会专门委员会设置及治理机制不同 121
（八）监事会结构及监督制衡机制各异 123
（九）信息披露各具特色 123
（十）内控机制建设差异较大 124
（十一）激励约束机制及市场化选聘进展不同 124
三、对进一步推进大型商业银行公司治理的建议 124
（一）持续加强对公司治理的研究 124
（二）在确保国家控股前提下优化股权结构 125
（三）进一步完善公司治理目标 125
（四）优化董监事会结构 126
（五）增设董事会社会责任委员会 126
（六）完善股东大会运作机制 126
（七）加强董事会履职能力 126
（八）提高独立董事尽职能力 126
（九）提高重要指标信息披露的频率 127
（十）加强内控合规体系建设 127
（十一）加强集团公司治理建设 127
第七章 2013-2014年中小型商业银行发展情况分析 128
第一节 中小型商业银行资金来源情况 128
一、中小型商业银行存款 128
（一）单位存款 128
（二）个人存款 129
（三）临时性存款 130
（四）其他存款 131
二、金融债券 131
三、向中央银行借款 132
四、同业往来 133
第二节 中小型商业银行资金运用情况 134
一、中小型商业银行贷款 135
（一）境内贷款 135
（二）境外贷款 136
二、有价证券 136
三、股权及其他投资 137
四、缴存准备金存款 138
五、同业往来 139
第三节 中国股份制银行竞争分析 140
一、中国商业银行竞争同质化的表现 140
（一）竞争地域同质 140
（二）目标客户同质化 141
（三）业务结构同质化 141
二、股份制银行同质化现象产生的原因 141
（一）利率管制下创新动力不足 141
（二）绩效激励机制导向性不足 142
（三）人员流动频繁 142
第四节 中国股份制银行业务转型路径探索 143
一、积极寻求创新发展方式 143
（一）创新业务模式 143
（二）创新经营区域 143
（三）创新运营模式 144
二、改进绩效考核重点 144
三、建立健全良性用人机制 145
（一）建立非标准招聘机制 145
（二）优化全方位培养机制 145
（三）完善科学化选拔机制 145
第八章 中国城市商业银行主要业务分析 147
第一节 城市商业银行运行情况分析 147
一、城市商业银行资产规模分析 147
二、城市商业银行负债规模分析 147
三、城市商业银行盈利能力分析 148
第二节 中国城市商业银行发展特点分析 148
一、塑造特色化，差异化发展格局初显 148
二、深化定位中小企业，服务全面推进 149
三、完善业务资格，服务功能不断提升 149
四、强化软实力，品牌与文化建设启航 150
五、科技投入加大，信息系统建设加快 150
六、全面出击，战略合作全方位展开 151
七、城市商行大规模重启上市工作 151
八、入股保险多形式，探索综合化经营 152
第三节 城市商业银行投资银行业务分析 152
一、商业银行投资银行业务概述 152
二、城商行发展投行业务必要性 153
三、城商行发展投行业务的路径 154
（一）城商行财务顾问业务分析 155
（二）城商行证券承销业务分析 155
（三）项目融资与银团贷款分析 156
（四）资产托管及理财业务分析 156
（五）城商行并购重组业务分析 157
第四节 城市商业银行国际业务分析 157
一、商业银行国际业务范围与目标 157
二、城市商业银行国际业务的现状 159
三、城商行国际业务发展优势 160
四、城商行国际业务发展主要瓶颈 161
五、城商行国际业务发展出路选择 162
第九章 中国农村商业银行运营状况 165
第一节 中国农村商业银行发展概况 165
一、中国农商行发展的基本现状 165
二、农商行步入快速发展轨道 166
三、中国农村商业银行加速扩张 166
四、农商行促进城乡统筹快速发展 167
五、新农村建设给农商行带来投资良机 168
第二节 农村商业银行运行情况分析 169
一、农村商业银行资产规模分析 169
二、农村商业银行负债规模分析 170
三、农村商业银行经营情况分析 170
第三节 农村商业银行业务开展情况 171
一、总体业务范畴 171
二、个人理财业务 171
三、中间业务 172
四、网上支付业务 173
第十章 中国商业银行信贷业务发展现状分析 174
第一节 中国银行业贷款供给与需求分析 174
一、商业银行贷款供给分析 174
（一）商业银行贷款规模分析 174
（二）分部门银行贷款结构分析 174
（三）分行业银行贷款投向分析 175
二、国内贷款市场需求分析 176
（一）大型企业贷款需求分析 176
（二）中小企业贷款需求现状 176
（三）个人贷款需求状况分析 178
第二节 金融补充机构贷款投放分析 179
一、金融补充机构贷款余额结构 179
（一）小额贷款公司贷款投放 179
（二）担保机构贷款投放分析 182
（三）典当行业贷款投放分析 183
（四）民间借贷贷款投放分析 184
二、金融补充机构发展趋势 187
（一）数量扩大化趋势 187
（二）运作类银行化趋势 187
（三）银行依赖化趋势 187
（四）市场细分化趋势 188
（五）经营全牌照化趋势 188
（六）政策宽松化趋势 188
第三节 商业银行信贷业务竞争态势分析 189
一、商业银行信贷业务竞争形势分析 189
（一）竞争对手日渐多元化 189
（二）竞争内容呈现多层次化 189
（三）传统竞争方式局限性凸显 189
二、商业银行分支机构设立的竞争 190
（一）商业银行网点发展规模 190
（二）商业银行网点数量分布 191
（三）商业银行新设网点分析 192
第十一章 中国商业银行其他业务发展分析 195
第一节 银行中间业务 195
一、商业银行中间业务相关概述 195
二、城市商业银行中间业务分类 195
三、股份制商业银行中间业务现状 195
四、商业银行非息收入占比分析 196
五、城商行中间业务存在的问题 197
六、城商行中间业务的发展对策 198
第二节 银行卡业务 200
一、中国银行卡发卡数量分析 200
二、中国银行卡消费交易分析 201
三、中国信用卡授信业务分析 202
第三节 银行理财业务 203
一、银行理财市场发展规模分析 203
（一）银行理财产品发行数量分布 203
（二）各类型机构产品发行量占比 203
（三）银行理财产品投向结构分析 204
（四）银行理财产品期限结构分析 205
（五）银行理财产品币种结构分析 206
（六）银行理财产品平均收益分析 207
1、各类型银行的产品期限和收益率 208
2、各期限类型的产品预期收益率 210
3、各收益类型的产品预期收益率 211
二、城商行理财业务发展的优势 213
三、商业银行理财业务存在问题 213
四、商业银行个人理财业务趋势 214
五、商业银行个人理财业务途径 215
第四节 网上银行业务 216
一、网上银行发展基础环境分析 216
（一）互联网发展状况 216
1、网民规模 216
2、接入方式 217
3、网民属性 218
（二）互联网基础资源 221
（三）互联网应用状况 222
（四）网上支付网民规模 223
二、网上银行发展现状分析 224
（一）网上银行交易规模 224
（二）网银市场交易份额 225
（三）商业银行电子替代率 226
（四）主要商业银行电子替代率 226
（五）网上银行管理类费用 227
（六）个人网银转账费率 229
（七）企业网银电子商务服务费率 231
三、中国电子银行用户使用偏好 232
（一）最常使用的网上银行 232
（二）最常使用的手机银行 233
（三）电子银行用户常用功能 234
四、中国电子银行用户满意度 236
第五节 手机银行业务 237
一、手机银行的发展历程 237
二、手机银行的发展环境 239
（一）手机网民规模 239
（二）手机网络应用状况 240
（三）手机支付网民规模 241
三、手机银行用户规模 241
四、手机银行交易规模 242
五、手机银行市场格局 243
六、微信银行用户使用偏好 244
（一）最常使用的微信银行 244
（二）微信银行用户常用功能 245
第六节 私人银行业务 246
一、中国私人财富市场分析 246
二、中国高净值人群地域分布 248
三、高净值人群的投资行为 249
四、中国私人银行业竞争态势 250
五、中资私人银行的发展分析 251
第七节 零售银行业务 252
一、商业银行零售业务发展形势 252
二、商业银行零售业务模式创新 253
三、商业银行零售业务案例分析 256
（一）中国储蓄银行 256
（二）招商银行 258
（三）广发银行 258
（四）北京银行 259
第十二章 中国商业银行重点机构经营情况分析 260
第一节 大型商业银行经营情况分析 260
一、工商银行 260
（一）银行发展简介 260
（二）银行经营效益 260
（三）银行资产质量 261
（四）银行发展战略 263
二、中国银行 264
（一）银行发展简介 264
（二）银行经营效益 265
（三）银行资产质量 266
（四）银行发展战略 267
三、中国建设银行 268
（一）银行发展简介 268
（二）银行经营效益 269
（三）银行资产质量 269
（四）银行发展战略 270
四、中国农业银行 271
（一）银行发展简介 271
（二）银行经营效益 271
（三）银行资产质量 272
（四）银行发展战略 273
五、交通银行 274
（一）银行发展简介 274
（二）银行经营效益 275
（三）银行资产质量 276
（四）银行发展战略 276
第二节 股份制银行经营情况分析 277
一、招商银行 277
（一）银行发展简介 277
（二）银行经营效益 278
（三）银行资产质量 279
（四）银行发展战略 280
二、民生银行 281
（一）银行发展简介 281
（二）银行经营效益 281
（三）银行资产质量 282
（四）银行发展战略 283
三、兴业银行 285
（一）银行发展简介 285
（二）银行经营效益 285
（三）银行资产质量 286
（四）银行发展战略 287
四、浦发银行 288
（一）银行发展简介 288
（二）银行经营效益 288
（三）银行资产质量 289
（四）银行发展战略 290
五、平安银行 290
（一）银行发展简介 290
（二）银行经营效益 291
（三）银行资产质量 291
（四）银行发展战略 292
第三节 城市商业银行经营情况分析 293
一、北京银行 293
（一）银行发展简况分析 293
（二）主要股东持股情况 294
（三）银行竞争优势分析 294
（四）银行经营状况分析 299
（五）银行财务指标分析 302
（六）未来发展战略分析 303
二、南京银行 303
（一）银行发展简况分析 303
（二）主要股东持股情况 304
（三）银行竞争优势分析 304
（四）银行经营状况分析 306
（五）银行财务指标分析 308
（六）未来发展战略分析 308
三、宁波银行 309
（一）银行发展简况分析 309
（二）主要股东持股情况 309
（三）银行竞争优势分析 310
（四）银行经营状况分析 313
（五）银行财务指标分析 314
（六）银行发展战略分析 315
四、上海银行 316
（一）银行发展简况分析 316
（二）主要股东持股情况 317
（三）银行经营特色分析 318
（四）银行经营状况分析 320
（五）银行财务指标分析 322
（六）银行发展战略分析 323
五、江苏银行 324
（一）银行发展简况分析 324
（二）主要股东持股情况 325
（三）银行营业网点分布 325
（四）银行经营状况分析 325
（五）银行财务指标分析 326
第四节 农村商业银行经营情况分析 328
一、重庆农村商业银行 328
（一）银行发展简况分析 328
（二）银行经营情况分析 328
（三）银行经济指标分析 329
二、北京农村商业银行 330
（一）银行发展简况分析 330
（二）银行经营情况分析 330
（三）银行信贷情况分析 332
三、上海农村商业银行 333
（一）银行发展简况分析 333
（二）银行经营情况分析 334
（三）银行经济指标分析 334
四、广州农村商业银行 335
（一）银行发展简况分析 335
（二）银行经营情况分析 336
（三）银行盈利能力分析 336
五、吴江农村商业银行 337
（一）银行发展简况分析 337
（二）银行经营情况分析 338
（三）银行经济指标分析 338
第十三章 中国商业银行资产风险管理分析 341
第一节 银行信贷资产风险管理 341
一、信贷资产风险管理的必要性 341
二、信贷资产风险原因分析 342
（一）内部原因 342
（二）政府原因 342
（三）社会原因 343
三、信贷资产风险管理的措施 343
（一）完善机制提高自身风险管理水平 343
（二）多方参与创造良好环境 347
第二节 商业银行资产负债比例和风险管理 350
一、银行资产负债比例和风险管理理论概述 350
二、商业银行资产负债比例管理的现状及原因 352
（一）现状分析 352
（二）成因分析 352
三、完善资产负债比例和风险管理的措施 353
（一）创造内部条件 353
（二）改善外部环境 354
（三）实行性操作方式 354
第十四章 中国银行行业信贷风险管理分析 356
第一节 银行信贷风险现状简析 356
一、商业银行信贷资产主要风险 356
二、商业银行信贷风险形成原因 357
三、商业银行信贷风险具体类型分析 358
（一）集团客户信贷风险管理 358
（二）联贷联保风险管理 362
（三）政府融资平台风险管理 363
（四）项目建设贷款风险管理 366
（五）供应链金融信贷风险管理 367
（六）商业银行担保圈风险管理 368
第二节 商业银行信贷业务财务分析技术 372
一、政策层面上的财务分析 372
（一）《流贷管理办法》中的财务分析因素 372
（二）银监会流动资金贷款需求量测算参考 373
（三）流贷资金贷款需求量测算参考的缺陷 374
二、流动资金贷款需求量测算 375
（一）流动资金贷款需求量的测算参考分析 375
（二）流动资金合理占用额与贷款需求额测定 377
（三）中小企业流动贷款资金需求测算方法 379
三、财务报表监控与信贷业务管理 383
（一）会计分析与财务分析的联系区别 383
（二）会计分析与财务分析的应用比较 385
四、财务分析技术与银行授信策略 387
（一）基本面分析 387
（二）比率分析 394
（三）比率分析的局限性 398
（四）财务报表间的勾稽关系 401
五、银行信贷中的财务分析技术 404
（一）财务分析的准备工作 404
（二）财务分析的侧重点 407
（三）银行授信审计中的关注点 410
（四）基于财务分析的银行授信案例 413
第三节 不良资产处置全程风险管理 420
一、商业银行不良资产现状分析 420
（一）当前银行业不良资产状况 420
（二）银行业不良资产处置情况 422
（三）不良资产处置制约因素及难点 423
（四）不良资产形成的潜在原因分析 424
二、商业银行不良资产处置的模式和策略 427
（一）国外对不良贷款的处置模式 427
（二）国内对不良贷款的处置模式 428
（三）商业银行处置不良资产的策略选择 432
三、商业不良资产处置的项目流程 433
（一）不良资产经营管理战略目标 433
（二）不良资产处置的多维分类 435
（三）不良资产处置的尽职调查 437
（四）不良资产处置的评估方法与原则 440
（五）综合分析处置方式的选择 444
四、不良资产处置方式的创新路径选择 451
（一）组合资产打包处置 451
（二）与地方政府合作处置 456
（三）采用资产证券化方式处置 458
（四）利用重组并购方式处置 465
（五）其他处置方式分析 469
第十五章 2015-2020年中国商业银行发展前景趋势 472
第一节 中国商业银行发展趋势与展望 472
一、利润增速回归常态 472
二、资产质量面临考验 473
三、利率市场化稳步推进 473
四、积极布局城镇化建设 474
五、国际化程度逐步提升 475
六、资本补充取得突破 477
七、综合化经营提速 478
八、创新能力不断升级 479
九、财富管理日臻完善 480
十、新协议实施进入关键阶段 482
第二节 商业银行信贷业务发展前景 483
一、企业信贷需求预测 483
二、市场货币供应量预测 484
三、商业银行信贷余额预测 484
第三节 商业银行差别化信贷策略分析 485
一、行业差别化信贷策略 485
二、客户差别化信贷策略 486
三、产品差别化信贷策略 486
四、区域差别化信贷策略 487
第四节 商业银行信贷的行业投向机遇分析 487
一、资金投入充足行业的信贷机遇 487
二、行业集中度上升的信贷机遇 488
三、中小企业迅速增长的信贷机遇 489
四、高端优质客户进入不足的信贷机遇 491

2015-2020年中国商业银行发展现状及前景趋势研究报告
前  言

商业银行（Commercial Bank）是百姓、企业、政府、机构等最常用的银行。银行有多种，如中央银行、商业银行、投资银行、政策性银行、储蓄所、信用社等等。不同银行的目的、作用、功能、操作、经营范围、经营科目、服务对象、对风险的容忍度等等有很大区别，甚至完全不同，不能一概而论。商业银行的主要业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等。它是储蓄机构而不是投资机构。

截至2014年三季度末，商业银行（包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行，下同）总资产达131.10万亿元（本外币合计，下同），环比增加1725亿元，比上年末增加12.31万亿元，同比增长13.89%，增速比去年同期略有回落。

资产组合中，各项贷款余额为65.88万亿元，环比增加1.46万亿元，比上年末增加6.65万亿元，同比增长13.92%，占资产总额的50.25%；债券投资余额为19.79万亿元，同比增长9.71%，占资产总额的15.1%。

各类商业银行中，资产余额同比增长最快的是农村商业银行（增幅33.1%，主要原因是部分农村信用社与农村合作银行改制为农村商业银行），其次是城市商业银行（增幅22.5%）和股份制银行（增幅14.6%）。

商业银行新增贷款投向主要集中于个人贷款、批发和零售业及制造业。随着消费习惯的改变，个人贷款普及率将继续上升，个人贷款业务也会保持稳定增长，这将会为商业银行的信贷业务增长提供有力的支持。中商产业研究院预测，2015年我国商业银行贷款余额将达到77万亿元，2020年将达到119万亿元。


 
目 录
第一章 商业银行发展概述 23
第一节 商业银行相关概述 23
一、商业银行内涵定义 23
二、商业银行性质分析 23
三、商业银行的主要特征 24
四、商业银行的经营模式 25
五、商业银行的主要职能 25
（一）信用中介职能 25
（二）支付中介职能 26
（三）信用创造功能 26
（四）金融服务职能 26
（五）调节经济职能 27
第二节 商业银行发展概述 27
一、商业银行经营环境 27
二、商业银行改革创新 28
三、商业银行资产业务 28
四、商业银行负债业务 28
五、商业银行中间业务 29
六、商业银行金融创新 29
七、商业银行渠道建设 29
八、商业银行风控建设 29
九、商业银行风险管理 30
十、商业银行财务效益 30
第二章 2014年中国商业银行发展环境分析 31
第一节 2014年中国宏观经济环境分析 31
一、中国GDP增长情况分析 31
二、工业经济发展形势分析 32
三、社会固定资产投资分析 33
四、全社会消费品零售总额 34
五、城乡居民收入增长分析 35
六、居民消费价格变化分析 37
七、对外贸易发展形势分析 37
第二节 2014年中国金融行业发展政策环境分析 38
一、加快金融改革发展面临的历史机遇 38
二、加快金融改革发展面临的诸多挑战 39
三、“十二五”期间金融改革主要目标 39
（一）金融总量保持平稳较快增长 39
（二）金融结构调整取得明显进展 39
（三）金融市场化改革持续推进 40
（四）金融机构改革进一步深化 40
（五）金融服务基本实现全覆盖 40
（六）金融风险总体可控 40
第三节 商业银行发展政策热点 40
一、《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》 40
二、《中国人民银行关于进一步推进利率市场化改革的通知》 44
三、《商业银行资本管理办法（试行）》 45
四、《关于鼓励和引导民间资本进入银行业的实施意见》 46
五、《金融企业准备金计提管理办法》 47
六、《关于加强商业银行债券承销业务风险管理的通知》 51
七、《商业银行公司治理指引》 51
八、《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》 52
九、《商业银行流动性风险管理办法（试行）》 52
十、《关于印发商业银行服务政府指导价政府定价目录的通知》 53
十一、《加强农村商业银行三农金融服务机制建设监管指引》 54
十二、《关于印发商业银行并表管理与监管指引的通知》 55
第三章 中国银行业总体发展态势分析 57
第一节 中国银行业总体发展状况分析 57
一、银行业金融机构资产规模 57
二、银行业金融机构负债规模 58
三、银行业金融机构存款情况 58
四、银行业金融机构贷款情况 60
五、银行业金融机构盈利分析 60
第二节 银行业对外开放状况分析 61
一、中资银行机构海外发展情况 61
二、外资银行机构在华发展情况 62
第三节 中国银行业发展金融环境分析 63
一、货币数量供应情况分析 63
二、债券市场发行情况分析 64
三、货币市场发展情况分析 64
四、股票市场发展情况分析 66
五、保险市场发展情况分析 68
六、基金市场发展情况分析 70
第四章 中国商业银行经营情况分析 71
第一节 中国商业银行资产负债规模 71
一、资产增长情况 71
二、负债增长情况 71
第二节 中国不同类型商业银行资产负债情况 72
一、大型商业银行资产负债情况 72
二、股份制商业银行资产负债情况 73
三、城市商业银行资产负债情况 73
第三节 中国不同类型商业银行不良贷款情况 74
一、大型商业银行 74
二、股份制商业银行 74
三、城市商业银行 75
四、农村商业银行 75
五、外资银行 76
第四节 中国商业银行自助渠道规模 76
一、自助设备规模分析 76
二、POS机规模分析 77
三、ATM机规模分析 77
第五节 利率市场化下商业银行转型分析 78
一、中国利率市场化进程分析 78
二、盈利模式转型 79
（一）努力推进盈利来源多元化 79
（二）推动中资商业银行积极进行国际化运作 80
三、经营模式创新 81
四、定价模式转型 82
第五章 2014年中国商业银行监管情况 83
第一节 商业银行监管工作分析 83
一、积极推进银行业改革转型 83
二、加强重点领域金融服务 83
三、切实防范和化解金融风险 85
四、加强消费者保护工作 87
五、加强国际监管交流合作 87
第二节 中国商业银行信用风险指标 88
一、不良贷款余额 88
二、不良贷款率 88
三、贷款损失准备 88
四、拨备覆盖率 89
第三节 中国商业银行流动性指标 89
一、流动性比率 89
二、存贷比 89
三、人民币超额备付金率 90
第四节 中国商业银行效益性指标 90
一、净利润 90
二、资产利润率 90
三、资本利润率 91
四、净息差 91
五、非利息收入占比 91
六、成本收入比 92
第五节 中国商业银行资本充足指标 92
一、核心一级资本充足率 92
二、一级资本充足率 92
三、资本充足率 93
第六章 2013-2014年中国大型商业银行运行情况 94
第一节 大型商业银行改革分析 94
一、大型商业银行改革的背景 94
二、改革的系统设计 95
三、改革的主要内容 96
四、改革初见成效 97
五、进一步深化改革的展望 98
第二节 大型商业银行资金来源情况 100
一、大型商业银行存款 100
（一）单位存款 100
（二）个人存款 101
（三）临时性存款 102
（四）其他存款 103
二、金融债券 104
三、向中央银行借款 105
四、同业往来 106
五、其他来源 107
第三节 大型商业银行资金运用情况 108
一、大型商业银行贷款 109
（一）境内贷款 109
（二）境外贷款 110
二、有价证券 110
三、股权及其他投资 111
四、缴存准备金存款 112
五、同业往来 113
第四节 五大商业银行公司治理比较 114
一、五大商业银行公司治理改革取得较大进展 114
（一）治理环境根本改观 114
（二）治理基础显著改善 115
（三）形成有中国特色的治理模式 116
（四）建立相对规范的治理架构并不断优化 117
（五）探索市场化治理机制 117
二、五大商业银行公司治理比较 117
（一）股权集中度相差较大 118
（二）治理架构各有独特之处 118
（三）股东大会治理机制与结构不同 119
（四）董事会规模与结构不同 119
（五）董事会议事规则有差异 120
（六）董事会股东董事分散度有所不同 121
（七）董事会专门委员会设置及治理机制不同 121
（八）监事会结构及监督制衡机制各异 123
（九）信息披露各具特色 123
（十）内控机制建设差异较大 124
（十一）激励约束机制及市场化选聘进展不同 124
三、对进一步推进大型商业银行公司治理的建议 124
（一）持续加强对公司治理的研究 124
（二）在确保国家控股前提下优化股权结构 125
（三）进一步完善公司治理目标 125
（四）优化董监事会结构 126
（五）增设董事会社会责任委员会 126
（六）完善股东大会运作机制 126
（七）加强董事会履职能力 126
（八）提高独立董事尽职能力 126
（九）提高重要指标信息披露的频率 127
（十）加强内控合规体系建设 127
（十一）加强集团公司治理建设 127
第七章 2013-2014年中小型商业银行发展情况分析 128
第一节 中小型商业银行资金来源情况 128
一、中小型商业银行存款 128
（一）单位存款 128
（二）个人存款 129
（三）临时性存款 130
（四）其他存款 131
二、金融债券 131
三、向中央银行借款 132
四、同业往来 133
第二节 中小型商业银行资金运用情况 134
一、中小型商业银行贷款 135
（一）境内贷款 135
（二）境外贷款 136
二、有价证券 136
三、股权及其他投资 137
四、缴存准备金存款 138
五、同业往来 139
第三节 中国股份制银行竞争分析 140
一、中国商业银行竞争同质化的表现 140
（一）竞争地域同质 140
（二）目标客户同质化 141
（三）业务结构同质化 141
二、股份制银行同质化现象产生的原因 141
（一）利率管制下创新动力不足 141
（二）绩效激励机制导向性不足 142
（三）人员流动频繁 142
第四节 中国股份制银行业务转型路径探索 143
一、积极寻求创新发展方式 143
（一）创新业务模式 143
（二）创新经营区域 143
（三）创新运营模式 144
二、改进绩效考核重点 144
三、建立健全良性用人机制 145
（一）建立非标准招聘机制 145
（二）优化全方位培养机制 145
（三）完善科学化选拔机制 145
第八章 中国城市商业银行主要业务分析 147
第一节 城市商业银行运行情况分析 147
一、城市商业银行资产规模分析 147
二、城市商业银行负债规模分析 147
三、城市商业银行盈利能力分析 148
第二节 中国城市商业银行发展特点分析 148
一、塑造特色化，差异化发展格局初显 148
二、深化定位中小企业，服务全面推进 149
三、完善业务资格，服务功能不断提升 149
四、强化软实力，品牌与文化建设启航 150
五、科技投入加大，信息系统建设加快 150
六、全面出击，战略合作全方位展开 151
七、城市商行大规模重启上市工作 151
八、入股保险多形式，探索综合化经营 152
第三节 城市商业银行投资银行业务分析 152
一、商业银行投资银行业务概述 152
二、城商行发展投行业务必要性 153
三、城商行发展投行业务的路径 154
（一）城商行财务顾问业务分析 155
（二）城商行证券承销业务分析 155
（三）项目融资与银团贷款分析 156
（四）资产托管及理财业务分析 156
（五）城商行并购重组业务分析 157
第四节 城市商业银行国际业务分析 157
一、商业银行国际业务范围与目标 157
二、城市商业银行国际业务的现状 159
三、城商行国际业务发展优势 160
四、城商行国际业务发展主要瓶颈 161
五、城商行国际业务发展出路选择 162
第九章 中国农村商业银行运营状况 165
第一节 中国农村商业银行发展概况 165
一、中国农商行发展的基本现状 165
二、农商行步入快速发展轨道 166
三、中国农村商业银行加速扩张 166
四、农商行促进城乡统筹快速发展 167
五、新农村建设给农商行带来投资良机 168
第二节 农村商业银行运行情况分析 169
一、农村商业银行资产规模分析 169
二、农村商业银行负债规模分析 170
三、农村商业银行经营情况分析 170
第三节 农村商业银行业务开展情况 171
一、总体业务范畴 171
二、个人理财业务 171
三、中间业务 172
四、网上支付业务 173
第十章 中国商业银行信贷业务发展现状分析 174
第一节 中国银行业贷款供给与需求分析 174
一、商业银行贷款供给分析 174
（一）商业银行贷款规模分析 174
（二）分部门银行贷款结构分析 174
（三）分行业银行贷款投向分析 175
二、国内贷款市场需求分析 176
（一）大型企业贷款需求分析 176
（二）中小企业贷款需求现状 176
（三）个人贷款需求状况分析 178
第二节 金融补充机构贷款投放分析 179
一、金融补充机构贷款余额结构 179
（一）小额贷款公司贷款投放 179
（二）担保机构贷款投放分析 182
（三）典当行业贷款投放分析 183
（四）民间借贷贷款投放分析 184
二、金融补充机构发展趋势 187
（一）数量扩大化趋势 187
（二）运作类银行化趋势 187
（三）银行依赖化趋势 187
（四）市场细分化趋势 188
（五）经营全牌照化趋势 188
（六）政策宽松化趋势 188
第三节 商业银行信贷业务竞争态势分析 189
一、商业银行信贷业务竞争形势分析 189
（一）竞争对手日渐多元化 189
（二）竞争内容呈现多层次化 189
（三）传统竞争方式局限性凸显 189
二、商业银行分支机构设立的竞争 190
（一）商业银行网点发展规模 190
（二）商业银行网点数量分布 191
（三）商业银行新设网点分析 192
第十一章 中国商业银行其他业务发展分析 195
第一节 银行中间业务 195
一、商业银行中间业务相关概述 195
二、城市商业银行中间业务分类 195
三、股份制商业银行中间业务现状 195
四、商业银行非息收入占比分析 196
五、城商行中间业务存在的问题 197
六、城商行中间业务的发展对策 198
第二节 银行卡业务 200
一、中国银行卡发卡数量分析 200
二、中国银行卡消费交易分析 201
三、中国信用卡授信业务分析 202
第三节 银行理财业务 203
一、银行理财市场发展规模分析 203
（一）银行理财产品发行数量分布 203
（二）各类型机构产品发行量占比 203
（三）银行理财产品投向结构分析 204
（四）银行理财产品期限结构分析 205
（五）银行理财产品币种结构分析 206
（六）银行理财产品平均收益分析 207
1、各类型银行的产品期限和收益率 208
2、各期限类型的产品预期收益率 210
3、各收益类型的产品预期收益率 211
二、城商行理财业务发展的优势 213
三、商业银行理财业务存在问题 213
四、商业银行个人理财业务趋势 214
五、商业银行个人理财业务途径 215
第四节 网上银行业务 216
一、网上银行发展基础环境分析 216
（一）互联网发展状况 216
1、网民规模 216
2、接入方式 217
3、网民属性 218
（二）互联网基础资源 221
（三）互联网应用状况 222
（四）网上支付网民规模 223
二、网上银行发展现状分析 224
（一）网上银行交易规模 224
（二）网银市场交易份额 225
（三）商业银行电子替代率 226
（四）主要商业银行电子替代率 226
（五）网上银行管理类费用 227
（六）个人网银转账费率 229
（七）企业网银电子商务服务费率 231
三、中国电子银行用户使用偏好 232
（一）最常使用的网上银行 232
（二）最常使用的手机银行 233
（三）电子银行用户常用功能 234
四、中国电子银行用户满意度 236
第五节 手机银行业务 237
一、手机银行的发展历程 237
二、手机银行的发展环境 239
（一）手机网民规模 239
（二）手机网络应用状况 240
（三）手机支付网民规模 241
三、手机银行用户规模 241
四、手机银行交易规模 242
五、手机银行市场格局 243
六、微信银行用户使用偏好 244
（一）最常使用的微信银行 244
（二）微信银行用户常用功能 245
第六节 私人银行业务 246
一、中国私人财富市场分析 246
二、中国高净值人群地域分布 248
三、高净值人群的投资行为 249
四、中国私人银行业竞争态势 250
五、中资私人银行的发展分析 251
第七节 零售银行业务 252
一、商业银行零售业务发展形势 252
二、商业银行零售业务模式创新 253
三、商业银行零售业务案例分析 256
（一）中国储蓄银行 256
（二）招商银行 258
（三）广发银行 258
（四）北京银行 259
第十二章 中国商业银行重点机构经营情况分析 260
第一节 大型商业银行经营情况分析 260
一、工商银行 260
（一）银行发展简介 260
（二）银行经营效益 260
（三）银行资产质量 261
（四）银行发展战略 263
二、中国银行 264
（一）银行发展简介 264
（二）银行经营效益 265
（三）银行资产质量 266
（四）银行发展战略 267
三、中国建设银行 268
（一）银行发展简介 268
（二）银行经营效益 269
（三）银行资产质量 269
（四）银行发展战略 270
四、中国农业银行 271
（一）银行发展简介 271
（二）银行经营效益 271
（三）银行资产质量 272
（四）银行发展战略 273
五、交通银行 274
（一）银行发展简介 274
（二）银行经营效益 275
（三）银行资产质量 276
（四）银行发展战略 276
第二节 股份制银行经营情况分析 277
一、招商银行 277
（一）银行发展简介 277
（二）银行经营效益 278
（三）银行资产质量 279
（四）银行发展战略 280
二、民生银行 281
（一）银行发展简介 281
（二）银行经营效益 281
（三）银行资产质量 282
（四）银行发展战略 283
三、兴业银行 285
（一）银行发展简介 285
（二）银行经营效益 285
（三）银行资产质量 286
（四）银行发展战略 287
四、浦发银行 288
（一）银行发展简介 288
（二）银行经营效益 288
（三）银行资产质量 289
（四）银行发展战略 290
五、平安银行 290
（一）银行发展简介 290
（二）银行经营效益 291
（三）银行资产质量 291
（四）银行发展战略 292
第三节 城市商业银行经营情况分析 293
一、北京银行 293
（一）银行发展简况分析 293
（二）主要股东持股情况 294
（三）银行竞争优势分析 294
（四）银行经营状况分析 299
（五）银行财务指标分析 302
（六）未来发展战略分析 303
二、南京银行 303
（一）银行发展简况分析 303
（二）主要股东持股情况 304
（三）银行竞争优势分析 304
（四）银行经营状况分析 306
（五）银行财务指标分析 308
（六）未来发展战略分析 308
三、宁波银行 309
（一）银行发展简况分析 309
（二）主要股东持股情况 309
（三）银行竞争优势分析 310
（四）银行经营状况分析 313
（五）银行财务指标分析 314
（六）银行发展战略分析 315
四、上海银行 316
（一）银行发展简况分析 316
（二）主要股东持股情况 317
（三）银行经营特色分析 318
（四）银行经营状况分析 320
（五）银行财务指标分析 322
（六）银行发展战略分析 323
五、江苏银行 324
（一）银行发展简况分析 324
（二）主要股东持股情况 325
（三）银行营业网点分布 325
（四）银行经营状况分析 325
（五）银行财务指标分析 326
第四节 农村商业银行经营情况分析 328
一、重庆农村商业银行 328
（一）银行发展简况分析 328
（二）银行经营情况分析 328
（三）银行经济指标分析 329
二、北京农村商业银行 330
（一）银行发展简况分析 330
（二）银行经营情况分析 330
（三）银行信贷情况分析 332
三、上海农村商业银行 333
（一）银行发展简况分析 333
（二）银行经营情况分析 334
（三）银行经济指标分析 334
四、广州农村商业银行 335
（一）银行发展简况分析 335
（二）银行经营情况分析 336
（三）银行盈利能力分析 336
五、吴江农村商业银行 337
（一）银行发展简况分析 337
（二）银行经营情况分析 338
（三）银行经济指标分析 338
第十三章 中国商业银行资产风险管理分析 341
第一节 银行信贷资产风险管理 341
一、信贷资产风险管理的必要性 341
二、信贷资产风险原因分析 342
（一）内部原因 342
（二）政府原因 342
（三）社会原因 343
三、信贷资产风险管理的措施 343
（一）完善机制提高自身风险管理水平 343
（二）多方参与创造良好环境 347
第二节 商业银行资产负债比例和风险管理 350
一、银行资产负债比例和风险管理理论概述 350
二、商业银行资产负债比例管理的现状及原因 352
（一）现状分析 352
（二）成因分析 352
三、完善资产负债比例和风险管理的措施 353
（一）创造内部条件 353
（二）改善外部环境 354
（三）实行性操作方式 354
第十四章 中国银行行业信贷风险管理分析 356
第一节 银行信贷风险现状简析 356
一、商业银行信贷资产主要风险 356
二、商业银行信贷风险形成原因 357
三、商业银行信贷风险具体类型分析 358
（一）集团客户信贷风险管理 358
（二）联贷联保风险管理 362
（三）政府融资平台风险管理 363
（四）项目建设贷款风险管理 366
（五）供应链金融信贷风险管理 367
（六）商业银行担保圈风险管理 368
第二节 商业银行信贷业务财务分析技术 372
一、政策层面上的财务分析 372
（一）《流贷管理办法》中的财务分析因素 372
（二）银监会流动资金贷款需求量测算参考 373
（三）流贷资金贷款需求量测算参考的缺陷 374
二、流动资金贷款需求量测算 375
（一）流动资金贷款需求量的测算参考分析 375
（二）流动资金合理占用额与贷款需求额测定 377
（三）中小企业流动贷款资金需求测算方法 379
三、财务报表监控与信贷业务管理 383
（一）会计分析与财务分析的联系区别 383
（二）会计分析与财务分析的应用比较 385
四、财务分析技术与银行授信策略 387
（一）基本面分析 387
（二）比率分析 394
（三）比率分析的局限性 398
（四）财务报表间的勾稽关系 401
五、银行信贷中的财务分析技术 404
（一）财务分析的准备工作 404
（二）财务分析的侧重点 407
（三）银行授信审计中的关注点 410
（四）基于财务分析的银行授信案例 413
第三节 不良资产处置全程风险管理 420
一、商业银行不良资产现状分析 420
（一）当前银行业不良资产状况 420
（二）银行业不良资产处置情况 422
（三）不良资产处置制约因素及难点 423
（四）不良资产形成的潜在原因分析 424
二、商业银行不良资产处置的模式和策略 427
（一）国外对不良贷款的处置模式 427
（二）国内对不良贷款的处置模式 428
（三）商业银行处置不良资产的策略选择 432
三、商业不良资产处置的项目流程 433
（一）不良资产经营管理战略目标 433
（二）不良资产处置的多维分类 435
（三）不良资产处置的尽职调查 437
（四）不良资产处置的评估方法与原则 440
（五）综合分析处置方式的选择 444
四、不良资产处置方式的创新路径选择 451
（一）组合资产打包处置 451
（二）与地方政府合作处置 456
（三）采用资产证券化方式处置 458
（四）利用重组并购方式处置 465
（五）其他处置方式分析 469
第十五章 2015-2020年中国商业银行发展前景趋势 472
第一节 中国商业银行发展趋势与展望 472
一、利润增速回归常态 472
二、资产质量面临考验 473
三、利率市场化稳步推进 473
四、积极布局城镇化建设 474
五、国际化程度逐步提升 475
六、资本补充取得突破 477
七、综合化经营提速 478
八、创新能力不断升级 479
九、财富管理日臻完善 480
十、新协议实施进入关键阶段 482
第二节 商业银行信贷业务发展前景 483
一、企业信贷需求预测 483
二、市场货币供应量预测 484
三、商业银行信贷余额预测 484
第三节 商业银行差别化信贷策略分析 485
一、行业差别化信贷策略 485
二、客户差别化信贷策略 486
三、产品差别化信贷策略 486
四、区域差别化信贷策略 487
第四节 商业银行信贷的行业投向机遇分析 487
一、资金投入充足行业的信贷机遇 487
二、行业集中度上升的信贷机遇 488
三、中小企业迅速增长的信贷机遇 489
四、高端优质客户进入不足的信贷机遇 491

       商业银行（Commercial Bank）是百姓、企业、政府、机构等最常用的银行。银行有多种，如中央银行、商业银行、投资银行、政策性银行、储蓄所、信用社等等。不同银行的目的、作用、功能、操作、经营范围、经营科目、服务对象、对风险的容忍度等等有很大区别，甚至完全不同，不能一概而论。商业银行的主要业务范围包括吸收公众、企业及机构的存款、发放贷款、票据贴现及中间业务等。它是储蓄机构而不是投资机构。

截至2014年三季度末，商业银行（包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行，下同）总资产达131.10万亿元（本外币合计，下同），环比增加1725亿元，比上年末增加12.31万亿元，同比增长13.89%，增速比去年同期略有回落。

资产组合中，各项贷款余额为65.88万亿元，环比增加1.46万亿元，比上年末增加6.65万亿元，同比增长13.92%，占资产总额的50.25%；债券投资余额为19.79万亿元，同比增长9.71%，占资产总额的15.1%。

各类商业银行中，资产余额同比增长最快的是农村商业银行（增幅33.1%，主要原因是部分农村信用社与农村合作银行改制为农村商业银行），其次是城市商业银行（增幅22.5%）和股份制银行（增幅14.6%）。

商业银行新增贷款投向主要集中于个人贷款、批发和零售业及制造业。随着消费习惯的改变，个人贷款普及率将继续上升，个人贷款业务也会保持稳定增长，这将会为商业银行的信贷业务增长提供有力的支持。中商产业研究院预测，2015年我国商业银行贷款余额将达到77万亿元，2020年将达到119万亿元。